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精準服務 科學監管
助推新疆注冊會計師行業高質量發展

   

    新疆財政廳按照“放管服”改革要求,精準服務、科學監管,推進注冊會計師行業健康有序發展。

   一、暢通監管渠道,增強監管合力

    構建“三位一體”監督模式。注重注冊會計師監督管理與其他行業領域行政監管的協調。財政廳會計處對會計師事務所持續符合執業許可條件、注冊會計師協會對注冊會計師任職資格檢查、財政監督檢查局對會計師事務所執業質量實行聯合監管,對會計師事務所整體運行軌跡、各個環節進行全方位、多層次、多形式的監督,有效提升監管合力。一是實時告知,合伙人(股東)執業注冊會計師資格一經取消,注冊會計師協會以函件方式及時送達會計處進行限期整改;二是關鍵時點告知,會計師事務所及其注冊會計師或是被服務單位存在處理處罰情況時,事先溝通確定檢查名單、檢查方案,事后商定檢查結果,高效整合監督檢查力量。

   二、建立公告機制,引導市場推優懲劣

   以內容全面、社會知曉、推優懲劣、便于監督為目標,對會計師事務所年度備案、執業許可審批、事務所名稱變更、行政處理處罰信息等內容向社會進行公告公示,公布具體違規執業行為事項、涉及注冊會計師、處理處罰時限等,確保服務對象第一時間了解會計師事務所持續執業情況,有效的降低因選聘不具備執業條件或執業不規范事務所存在的風險隱患。2018年,財政廳對全疆130家事務所(含分所,下同)開展專項檢查,對35家事務所下達整改通知書26份(對同屬于一個事務所實體的總、分所合并下達1份整改通知書),最終注銷7家事務所的執業許可。通過實行事務所持續符合執業資格公告公示制度,為單位合理選聘會計中介服務提供參考,切實保護公眾利益,倒逼會計師事務所規范執業。

   三、嚴格轉出機制,推動會計師事務所總分所一體化管理

   會計師事務所總分所管理一直是行業監管中的薄弱環節,特別是存在部分分所人員由總所隨意調動,分所成為“空殼”機構的情況。針對這種情況,會計處聯合注冊會計師協會對外省事務所設立新疆分所以及注冊會計師申請轉入其它事務所分所的情況,實行將相關注冊會計師事先轉入協會代管狀態進行過渡管理,杜絕因注冊會計師違背事先約定或原所不予支持等無法正常辦理轉出而影響事務所持續符合執業許可條件的情況出現,切實提升總分所一體化管理。

   四、應用信息化手段,提升科學監管水平

   一是堅持問題導向,針對性監管。在日常監管中,將存在頑疾及隱患的事務所列為監管重點。2018年,財政廳對老辦法下持續符合執業條件的存在非注冊會計師擔任合伙人(股東)的9家事務所、合伙人(股東)實際未在本所執業或長期未在本地的4家事務所,下達整改通知,明確整改步驟、確定整改期限;為保障事務所順利完成合伙人(股東)企業變更登記,期間邀請質量監督局召開專題工作會議,做好事務所變更政策協調與服務。二是實施信息化動態預警監管。利用財政會計行業管理系統、企業新信用信息公示系統、企業會計服務平臺、重大涉稅案件聯合懲戒等綜合行業監管信息,全面掌握事務所持續符合執業許可條件及重點執業行為,對存在的疑點、風險點,做好分析預警、分類處理;對存在隱患的事務所進行事前規范、事先告知、書面關注、現場指導。2019年,采用信息化手段排查出通過考核方式取得執業資格且年齡超過65周歲的注冊會計師,聯合注冊會計師協會對其正常執業能力進行專門監管。

   五、建章立制,全面落實“放管服”改革要求

   2019年,根據財政部要求,自治區出臺了《新疆維吾爾自治區貫徹落實“證照分離”改革事項 優化會計行業準入服務的通知》,全面實行網上業務辦理、簡化許可流程、壓縮審批時限、取消書面材料、推行信息共享,全面實行行政管理“零材料、零見面、零跑腿”;為推動“證照分離”改革順利實施,確保會計師事務所及時、準確了解行業管理信息,通過新疆會計服務平臺、財政廳官方微信、開通行業服務QQ群、開設專門服務電話等方式統一發布行業管理信息。寓監管于服務,最大化地減輕企業負擔,讓企業真切感受到行政審批改革的紅利。

 

    (新疆財政廳會計處供稿)

 

 

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